新加坡报税完整指南
谁要报、几时报、能扣什么
报税本身不难 —— 难的是「不知道自己能扣什么」
而更麻烦的是：有两个扣税项目已经取消，但很多中文文章还在列
因为 SRS 供款和 CPF 现金填补，必须在收入年度的 12 月 31 日之前完成 —— 三月才来看这篇，那一年的已经来不及。
= 所以这篇不只教你「怎么报」，更重要的是让你知道「明年之前要做什么」。
这两个项目在网上大量中文文章里还看得到，但它们已经不能再申报了。
❌ 1. 课程费用扣税（Course Fees Relief）—— 自 YA2026 起取消。这个项目过去让你申报进修课程的费用，上限 S$5,500。现在不能再申报了。
❌ 2. 女佣税扣税（Foreign Domestic Worker Levy Relief）—— 自 YA2025 起已失效。过去请女佣的家庭可以申报，现在不行。
✅ 而请女佣的在职妈妈，该改看的是「在职母亲子女扣税（WMCR）」和「祖父母照顾者扣税」（如符合条件）。
🎯 = 如果你照着旧文章去准备资料，会白忙一场。而更糟的是，如果你不知道自己少了一项扣税，可能会以为「反正我扣不多」而放弃研究其他项目 —— 那才是真正的损失。
🟡 本文为资讯整理，不构成税务或财务建议。所有扣税项目、金额上限及申报要求会因每年财政预算案而检讨调整 —— 一律以新加坡国内税务局（IRAS）官方公布为准。
三个问题，答完你就知道该做什么：
1️⃣「我要不要报？」
✅ 年度总收入超过 S$22,000 → 要报（包括受雇收入、租金、自由职业、董事费等）
✅ 但如果你收到 IRAS 的「免报税服务」（NFS）通知 —— 那你的雇主已经透过「自动纳入计划」（AIS）把收入报上去了，系统会自动计算，你不用做任何事
🔴 例外：就算收到 NFS，如果你有额外收入或额外扣税要申报 —— 还是要自己登入更新
2️⃣「几时报？」
📅 申报窗口：每年 3 月 1 日至 4 月 18 日（电子申报）
🌐 平台：IRAS myTax Portal
🔴 逾期的后果是实质的 —— IRAS 可能发出传票要求你在指定期限内申报，并可能处以罚款
3️⃣「能扣什么？」
💰 所有个人扣税加起来，上限是 S$80,000（每个课税年度）
⭐ 而真正你能主动影响的只有三项：
• SRS 供款 —— 公民／PR 上限 S$15,300；外国人 S$35,700
• CPF 现金填补（自己） —— 上限 S$8,000
• CPF 现金填补（家人） —— 上限 S$8,000
🔴 而这三项都必须在收入年度的 12 月 31 日之前完成 —— 三四月报税时才想起来，已经来不及。
⚠️ 以上金额为整理自公开资料，会因每年预算案调整 —— 以 IRAS 官方公布为准。
大部分人对报税的理解是「三四月填个表」。但真正决定你交多少税的动作，其实发生在更早 —— 而且很多人不知道自己错过了什么。📅 先讲时间线📆 申报窗口：3 月 1 日 – 4 月 18 日（电子申报，透过 IRAS myTax Portal）
💰 要不要报：年度总收入超过 S$22,000 就要报（含受雇收入、租金、自由职业、董事费等）
✅ 但如果收到 IRAS 的「免报税服务」（NFS）通知 —— 雇主已透过「自动纳入计划」（AIS）报上去，系统自动计算，你不用做任何事;除非你有额外收入或额外扣税要申报
🔴 逾期会有实质后果 —— IRAS 可能发传票并处以罚款⭐ 而真正关键的日期，不是 4 月 18 日是收入年度的 12 月 31 日。
因为你能主动影响税单的三项扣税 —— SRS 供款、CPF 现金填补（自己）、CPF 现金填补（家人）—— 全部必须在 12 月 31 日之前完成。
🎯 = 三四月报税时才发现「原来我可以扣更多」，那一年已经来不及了。这就是为什么这篇的价值不只在「怎么填」，而在「明年之前你该做什么」。💰 扣税上限：S$80,000所有个人扣税加总，每个课税年度上限 S$80,000（自 YA2018 起实施）。
🔴 超过的部分不会退、也不会结转 —— 所以如果你的扣税已经接近上限，再多供 SRS 也省不到税（但退休规划的意义仍在）。
✅ 而慈善捐款是分开计算的，不占这个上限。📊 扣税优先顺序（省最多税的排前面）① SRS 供款 —— 公民／PR 上限 S$15,300；外国人 S$35,700
② CPF 现金填补（自己） —— 上限 S$8,000
③ CPF 现金填补（家人） —— 上限 S$8,000
④ 父母扣税 —— 同住 S$9,000／不同住 S$5,500（每位）
⑤ 国民服役扣税（NSman） —— 一般 S$3,000／担任要职 S$5,000
⑥ 祖父母照顾者扣税 —— S$3,000
⑦ 捐款 —— 2.5 倍扣除，且不占 S$80,000 上限🔴 两个已经取消的项目（很多文章还在列）❌ 课程费用扣税 —— 自 YA2026 起取消
❌ 女佣税扣税 —— 自 YA2025 起已失效;在职妈妈该改看「在职母亲子女扣税」及「祖父母照顾者扣税」💳 而税单来了怎么付？✅ 首选：GIRO 分期 —— 新加坡的标准做法，可分期缴付，而且是免息的
🟡 其次：一次过缴清
🔴 信用卡缴税：通常不划算 —— 因为要付一笔手续费，而大部分信用卡对缴税不给回赠
✅ 唯一的例外：如果你正在冲新卡的最低消费门槛，而缴税刚好算合资格消费 —— 那这笔本来就要付的钱可以帮你达标。但要先确认该卡把缴税算不算数。🎯 一句总结：报税不难，难在你在 12 月 31 日之前做了什么。如果你现在是三四月看到这篇 —— 先把今年的报好，然后把「12 月前检查 SRS 和 CPF 填补」设成年度提醒。那才是真正省税的地方。
📋 我到底要不要报？
🔴 很多人忽略的：租金和自由职业收入也算。就算你的正职薪水没超过门槛，加上这些之后可能就超过了。
✅ 而收入没超过门槛的人 —— 通常不用报，但如果 IRAS 发通知要求你申报，那还是要报。
✅ 那你要做什么：什么都不用做。系统会自动计算你的税，然后寄评税通知（NOA）给你。
🔴 但有一个重要例外 —— 而这是最多人吃亏的地方：
如果你有「额外收入」或「额外扣税」要申报，你还是要自己登入更新。
🎯 常见的「额外」包括：
• 租金收入、副业或自由职业收入
• CPF 现金填补（自己或家人）
• 父母扣税、祖父母照顾者扣税
• 捐款（如果不是透过已连结身分证的方式捐的）
🔴 = 「不用报税」不等于「不用检查」。很多人因为收到 NFS 就完全不看，结果白白少扣了几千块。
✅ 建议：就算收到 NFS，也花十分钟登入 myTax Portal 看一眼，确认扣税项目有没有漏。
✅ 1. 在新加坡工作的外国人同样要报税 —— 税务居民身分主要看你在新加坡的居留／工作时间，而不是国籍。
🎯 2. 而税务居民与非居民的税率和可申报的扣税项目不同 —— 这一点会实质影响你的税单。
🔴 3. 一个特别要注意的：如果你打算离开新加坡（辞职、准证到期、调职）—— 雇主通常需要办理「税务清算」（tax clearance），而你的最后一笔薪金可能会被暂时扣起直到税务处理完毕。别在离职前才发现这件事。
✅ 4. 而 SRS 对外国人的供款上限较高（S$35,700） —— 这一点很多外国人不知道。如果你是高收入的 EP 持有者，这是相当可观的扣税空间。
🟡 5. 税务居民身分的判定、非居民税率及税务清算的具体要求，以 IRAS 官方公布为准 —— 情况复杂的话建议谘询会计师。
大部分报税文章从「3 月 1 日开放申报」讲起。但那时候，你能做的事其实已经不多了 —— 因为真正能改变税单的动作，早在去年 12 月 31 日就截止。
✅ 而在这一年里，你可以主动做的事：
• 供 SRS（公民／PR 上限 S$15,300；外国人 S$35,700）
• CPF 现金填补自己（上限 S$8,000）
• CPF 现金填补家人（上限 S$8,000）
• 捐款给合资格机构（2.5 倍扣除，且不占 S$80,000 上限）
🔴 这些全部有 12 月 31 日的截止线。
⚠️ 而实务上有两个陷阱：
① 别拖到最后一天。电子转账有银行的每日截止时间（通常在傍晚），过了就算隔天。
② SRS 户口要先开好。如果你 12 月 30 日才想到要开户，很可能来不及。
✅ = 合理的做法：11 月就检查一次 —— 算算自己今年的扣税还差多少、要不要补 SRS 或 CPF。
🔴 而 SRS 供款一旦存入就不能退回。所以存之前先确认自己没有超过 S$80,000 的扣税上限 —— 超过的部分不会给你退。
🔴 而收到 NFS 也别完全不管 —— 如果你有额外收入或额外扣税，还是要自己登入更新。
✅ 这段时间也可以先把资料准备好：租金收入的纪录、副业收入、捐款收据、扶养父母的资料等。
✅ 而流程比想像中简单：如果你的雇主参加 AIS，薪金资料是自动带入的；CPF 扣税也是自动的。你主要要做的是「补上系统不知道的部分」。
🎯 系统不知道的通常是：租金收入、副业收入、CPF 现金填补、父母扣税、祖父母照顾者扣税、部分捐款。
🔴 逾期的后果是实质的 —— IRAS 可能发出传票要求你在指定期限内申报，并可能处以罚款。别拖。
✅ 而如果你发现申报有错 —— 可以申请修改。发现错误就去处理，别放着。
💳 缴税方式见下方「税单来了怎么付」一节 —— 先看那一节再决定，因为选错方式可能多花钱。
🎯 如果你现在是三四月看到这篇 —— 今年的已经定了，能做的只有「把该报的报好、把能扣的扣满」。
✅ 但你现在可以做一件事：把「11 月检查 SRS 和 CPF 填补」设成手机的年度提醒。
🎯 因为这个动作，比你在四月填表时多花两小时研究，省下的税多得多。
🔴 而如果你现在是十一、十二月看到这篇 —— 那你运气很好，还来得及。往下看「扣税优先顺序」那一节，先算算自己还有多少空间。
💰 扣税项目完整清单
| 扣税项目 | 金额上限 | 要注意 |
|---|---|---|
| ⭐ SRS 供款 | 公民／PR：S$15,300 外国人：S$35,700 | 须于 12 月 31 日前供款；存入后不可退回 |
| ⭐ CPF 现金填补（自己） | S$8,000 | 须于 12 月 31 日前完成；填补后不可退回 |
| ⭐ CPF 现金填补（家人） | S$8,000 | 同上；受填补者须符合资格 |
| CPF 扣税 | 等同你的强制性雇员供款 | ✅ 自动带入，不用申报 |
| 劳动所得扣税 | 55 岁以下 S$1,000 55–59 岁 S$6,000 60 岁及以上 S$8,000 | ✅ 自动适用 |
| 父母扣税 | 同住 S$9,000 不同住 S$5,500（每位） | 受扶养者须符合收入及扶养条件 |
| 合资格子女扣税 | 每名子女 S$4,000 | 须符合 IRAS 条件 |
| 在职母亲子女扣税（WMCR） | 按比例计算 | 在职妈妈的主要项目之一 |
| 国民服役扣税（NSman） | 一般 S$3,000 担任要职 S$5,000 | 须于该年有履行相关服役活动 |
| 祖父母照顾者扣税 | S$3,000 | 在职妈妈适用，须符合条件 |
| 配偶扣税 | 视条件而定 | 配偶收入须低于门槛 |
| 💝 捐款 | 2.5 倍扣除 | ✅ 不占 S$80,000 上限 |
| ❌ 课程费用扣税 | — | 自 YA2026 起取消 |
| ❌ 女佣税扣税 | — | 自 YA2025 起失效 |
🎯 先分成两类看：
✅ 「自动的」 —— CPF 扣税、劳动所得扣税，以及 AIS 雇主报上去的薪金。这些你不用管。
⭐ 「你能主动影响的」 —— SRS、CPF 现金填补（自己 + 家人）、捐款。这四项才是你真正的杠杆。
🟡 「看情况的」 —— 父母、子女、配偶、NSman、祖父母照顾者。这些取决于你的家庭状况，符合就报，不符合也变不出来。
🔴 所以研究扣税的正确顺序是：先确认「看情况的」有没有漏报，再用「能主动影响的」去填剩下的空间。
🟡 各项扣税的具体资格条件、计算方式及金额上限会因每年财政预算案而检讨 —— 申报前请以 IRAS 官方公布的最新清单为准。
📊 扣税优先顺序：哪一项省最多
🧮 因为新加坡是累进税率 —— 你多扣一块钱，省下的税等于你的边际税率。
🎯 = 所以收入越高的人，同样一块钱扣税省下的税越多。这也是为什么高收入者更该认真规划。
✅ 而在「你能主动影响的」那几项里，一般的优先顺序是：
| 顺序 | 项目 | 上限 | 为什么排这里 |
|---|---|---|---|
| 1️⃣ | SRS 供款 | S$15,300（公民／PR） S$35,700（外国人） | 空间最大，而且钱仍是你的、可以拿去投资 |
| 2️⃣ | CPF 现金填补（自己） | S$8,000 | 同时增加退休储蓄，但锁定期更长 |
| 3️⃣ | CPF 现金填补（家人） | S$8,000 | 帮家人存退休金，自己拿扣税 |
| 4️⃣ | 父母扣税 | S$9,000 / S$5,500 | 不用花钱，符合条件就该报 |
| 5️⃣ | NSman 扣税 | S$3,000 / S$5,000 | 符合条件即可 |
| 6️⃣ | 祖父母照顾者扣税 | S$3,000 | 在职妈妈适用 |
| 7️⃣ | 捐款 | 2.5 倍扣除 | 不占 S$80,000 上限 |
🎯 「不用花钱的」永远排在「要花钱的」前面。
✅ 父母扣税、NSman 扣税、子女扣税、祖父母照顾者扣税 —— 这些你不用掏一分钱，符合条件就能报。先把这些全部检查一遍。
🔴 而 SRS 和 CPF 填补是「要真的把钱放进去」的 —— 你省的是税，但那笔钱也被锁住了。
🎯 = 所以正确顺序是：
1️⃣ 先把「不花钱的」扣满（检查家庭状况符不符合各项条件）
2️⃣ 再看还剩多少空间（离 S$80,000 还有多远）
3️⃣ 最后才决定要不要用 SRS 或 CPF 填补去填
🔴 而第 3 步要问自己一句：这笔钱我几年内会不会用到？因为SRS 提前提取有代价，CPF 填补更是基本上拿不回来。省税不该以牺牲流动性为代价。
🔴 钱放进 SRS 之后，如果就那样躺着 —— 它基本上不会增值。
✅ SRS 户口里的钱是可以拿去投资的 —— 而且投资收益在提取前免税。
🎯 = 所以完整的做法是两步：
① 12 月 31 日前把钱存进 SRS（拿到扣税）
② 把 SRS 里的钱配置出去（让它增值）
🔴 只做第一步的人很多 —— 结果拿到了扣税，但那笔钱在户口里躺了好几年。
🟡 而 SRS 提取的税务安排：公开资料显示，在符合条件的情况下提取时，只有 50% 的提取额需要课税。但提前提取会有代价 —— 具体规则以 IRAS 及 SRS 营运机构公布为准。
🔴 S$80,000 上限怎么算
📊 规则本身很简单：所有个人扣税加总，每个课税年度上限 S$80,000（自 YA2018 起实施）。超过的部分，不会减少你的应课税收入。
🔴 误解一：「上限是指我能省下 S$80,000 的税」
❌ 不是。扣税是减少你的「应课税收入」，不是直接减税单。
🎯 = 如果你的边际税率是某个百分比，那多扣一块钱，省下的税就是那个百分比。不是一比一。
🔴 误解二：「超过的部分会结转到明年」
❌ 不会。超过就是浪费掉了，不退、不转、不补。
🎯 = 所以如果你的扣税已经接近上限，再多供 SRS 也省不到税。
🔴 而 SRS 供款存入后不能退回 —— 所以在 12 月做最后冲刺之前，先算清楚自己还剩多少空间。这一点很多人吃过亏。
✅ 而捐款是分开计算的，不占这个上限。
🎯 通常是这几类人：
👶 有小孩的在职妈妈 —— WMCR 加上其他子女相关扣税，金额可能相当高
💰 高收入者 —— CPF 扣税本身就不小，再加 SRS 和填补
👨👩👧 同时扶养父母、有子女、又有 NSman 扣税的人
✅ 而对大多数一般收入的上班族 —— 你其实离这个上限还很远。
🎯 = 所以这条上限对多数人不是限制，而是「你还有很多空间没用」的提醒。
🔴 但如果你属于上面那几类 —— 那在供 SRS 之前一定要先算。因为那笔钱存进去就拿不回来，而扣税可能一分都没多拿到。
💳 税单来了怎么付
✅ 怎么运作：你申请 GIRO，IRAS 会把税款分成多期，每月从你的银行户口自动扣。
⭐ 而最关键的一点：这个分期通常是免息的。
🎯 = 所以如果你觉得一次过缴清有压力 —— 第一件该做的事是申请 GIRO 分期，而不是去借钱。
🔴 而如果你已经在用 GIRO，但今年的税单特别重 —— 可以直接向 IRAS 说明情况，看看有没有调整的空间。主动联络永远好过拖着不处理。
🟡 分期的期数、申请方式及资格条件以 IRAS 官方公布为准。
🎯 常见方式：网上银行转账、PayNow、AXS 等。具体可用的管道以 IRAS 公布为准。
🔴 但别为了「一次付清比较爽」而动用应急金。既然分期是免息的，把钱留在手上通常更灵活。
🔴 两个原因：
① 要付一笔手续费 —— 不管你是透过 AXS 还是银行的税务分期方案
② 而大部分信用卡对「缴税」这类交易不给回赠 —— 所以你付了手续费，却拿不到回赠
🎯 = 净结果通常是「多花钱」。
✅ 但有一个真实的例外：如果你正在冲新卡的最低消费门槛。
🎯 因为缴税是你本来就要付的一笔钱 —— 如果它能算进最低消费，那你等于用一笔既定支出去达标，拿到开卡奖励。
🔴 但要先确认三件事：
① 该卡把「缴税」算不算合资格消费（很多卡明确排除）
② 手续费是多少 —— 拿它跟奖励价值比
③ 你能不能全额还清 —— 如果要背卡数，那利息会远超任何奖励
🔴 而绝对不要做的：用信用卡缴税，然后只还最低还款额。信用卡循环利息年利率通常在 20% 以上 —— 那会把一笔本来免息可以分期的税款，变成高息债务。
1️⃣ 先联络 IRAS。说明你的情况，看看能不能安排分期或调整。IRAS 本来就接受分期缴付，而且通常免息 —— 这是你最便宜的选项，没有之一。
2️⃣ 别急着借钱。任何贷款都要付利息，而你手上已经有一个免息的分期选项。在还没跟 IRAS 谈过之前就去借钱，是把便宜的债换成贵的债。
3️⃣ 别用信用卡「先顶着」然后只还最低还款额。那是三条路里最贵的一条。
4️⃣ 如果整体财务状况已经很紧 —— 新加坡设有提供免费财务辅导的非牟利机构，值得先找他们谈。这比自己硬撑或者越借越多好得多。
🎯 = 一句话：欠税不可怕，可怕的是用错方法处理它。而最便宜的方法，往往就是最简单的那个 —— 直接跟 IRAS 谈。
🚩 五个常见错误
🔴 「免报税服务」的意思是「系统会帮你算」，不是「你没有东西可以补」。
🎯 系统不知道的东西很多：租金收入、副业收入、CPF 现金填补、父母扣税、祖父母照顾者扣税、部分捐款。
✅ = 就算收到 NFS，也花十分钟登入 myTax Portal 检查一次。很多人因为跳过这一步，白白少扣了几千块。
🔴 那时候已经来不及了。
🎯 因为你能主动影响税单的三项 —— SRS 供款、CPF 现金填补（自己）、CPF 现金填补（家人） —— 全部在收入年度的 12 月 31 日就截止。
✅ = 报税季能做的只有「把该报的报好」；真正的省税发生在前一年。
🎯 行动：把「11 月检查扣税空间」设成年度提醒。这一个动作的价值，超过你在四月多花的任何时间。
🔴 两个项目已经不能报了：
❌ 课程费用扣税 —— 自 YA2026 起取消
❌ 女佣税扣税 —— 自 YA2025 起失效
🎯 而扣税项目每年都可能因财政预算案而调整 —— 有些取消、有些新增、有些金额变动。
✅ = 每年报税前，花五分钟去 IRAS 官网看一次当年的扣税清单。这是唯一可靠的做法。
🔴 而 SRS 供款存入后不能退回。
🎯 = 如果你的扣税已经接近 S$80,000，那多供的部分一分税都省不到，但钱已经被锁进去了。
✅ 正确顺序：
1️⃣ 先算「不用花钱的扣税」有多少（CPF 扣税、父母、子女、NSman 等）
2️⃣ 看离 S$80,000 还剩多少空间
3️⃣ 再决定要供多少 SRS
🔴 而这类「已经撞到上限」的情况，最常发生在有小孩的在职妈妈和高收入者身上。
🔴 SRS 户口里的现金，基本上不会增值。
🎯 而 SRS 的完整价值是两层：① 供款时拿扣税；② 把钱投资出去，让它增长，而且投资收益在提取前免税。
🔴 只做第一层的人非常多 —— 结果拿到了那一年的扣税，但那笔钱在户口里躺了好几年，被通胀慢慢吃掉。
✅ = 供完 SRS 之后，记得回去把钱配置出去。这一步跟供款一样重要。
FAQ 12 大常见问题
年度总收入超过 S$22,000 就要报。
📊 1. 而「总收入」不只是薪水 —— 还包括租金收入、自由职业／生意收入、非银行来源的利息、董事费等。
🔴 2. 很多人忽略这一点：正职薪水可能没超过门槛，但加上租金或副业收入之后就超过了。
✅ 3. 而收入没超过门槛的人通常不用报 —— 但如果 IRAS 发通知要求你申报，那还是要报。
🟡 4. 门槛及应课税收入的定义以 IRAS 官方公布为准。
不是 —— 这是最多人吃亏的地方。
✅ 1. NFS 的意思是：你的雇主参加了「自动纳入计划」（AIS），已经把薪金资料直接报给 IRAS，所以系统会自动计算你的税。
🔴 2. 但系统只知道它拿到的资料。以下这些它不知道：
• 租金收入、副业或自由职业收入
• CPF 现金填补（自己或家人）
• 父母扣税、祖父母照顾者扣税
• 部分捐款
🎯 3. = 「不用报税」不等于「不用检查」。
✅ 4. 建议：花十分钟登入 myTax Portal 看一眼，确认扣税项目有没有漏。很多人因为跳过这一步，白白少扣了几千块。
电子申报窗口是每年 3 月 1 日至 4 月 18 日。
🌐 1. 平台：IRAS myTax Portal。
🔴 2. 逾期的后果是实质的 —— IRAS 可能发出传票要求你在指定期限内申报，并可能处以罚款。
✅ 3. 如果你真的遇到困难无法准时申报 —— 主动联络 IRAS 说明情况，比拖着不处理好得多。
🎯 4. 而更重要的一个日期是「收入年度的 12 月 31 日」 —— 因为 SRS 供款和 CPF 现金填补都在那天截止。4 月 18 日只是「交表」的期限，不是「省税」的期限。
所有个人扣税加总，每个课税年度上限 S$80,000（自 YA2018 起）。
🔴 1. 两个常见误解：
❌ 「上限是指我能省下 S$80,000 的税」 —— 不是。扣税是减少你的「应课税收入」，不是直接减税单。多扣一块钱，省下的税等于你的边际税率。
❌ 「超过的部分会结转到明年」 —— 不会。超过就是浪费掉，不退、不转、不补。
✅ 2. 而捐款是分开计算的，不占这个上限。
🎯 3. 对大多数一般收入的上班族 —— 你其实离这个上限还很远。所以它对你不是限制，而是「还有很多空间没用」的提醒。
🔴 4. 但如果你是有小孩的在职妈妈或高收入者 —— 供 SRS 之前一定要先算。
原则：「不用花钱的」永远排在「要花钱的」前面。
✅ 1. 先检查这些（不用掏钱，符合条件就能报）：
父母扣税（同住 S$9,000／不同住 S$5,500）、合资格子女扣税（每名 S$4,000）、NSman 扣税（S$3,000／S$5,000）、祖父母照顾者扣税（S$3,000）、在职母亲子女扣税。
⭐ 2. 再看还剩多少空间，然后用这三项去填：
① SRS 供款（公民／PR S$15,300；外国人 S$35,700）
② CPF 现金填补自己（S$8,000）
③ CPF 现金填补家人（S$8,000）
🔴 3. 但第 2 步要先问自己：这笔钱我几年内会不会用到？因为SRS 提前提取有代价，CPF 填补基本上拿不回来。
🎯 4. 省税不该以牺牲流动性为代价。
已经不行了 —— 课程费用扣税自 YA2026 起取消。
🔴 1. 这个项目过去让你申报进修课程的费用（上限 S$5,500），但现在不能再申报。
🔴 2. 而另一个也失效了：女佣税扣税（Foreign Domestic Worker Levy Relief）—— 自 YA2025 起。
✅ 请女佣的在职妈妈，该改看的是「在职母亲子女扣税」和「祖父母照顾者扣税」（如符合条件）。
🎯 3. 为什么要特别提这两个：因为网上大量中文文章还在列它们。照着旧文章准备资料会白忙一场。
✅ 4. = 每年报税前，花五分钟去 IRAS 官网看一次当年的扣税清单。扣税项目会因财政预算案而调整。
看两件事：你的边际税率，和这笔钱你几年内会不会用到。
✅ 1. 好处：供款额可申报扣税（公民／PR 上限 S$15,300，外国人 S$35,700），而户口内的投资收益在提取前免税。公开资料显示，符合条件下提取时只有 50% 的提取额需课税。
🔴 2. 代价：钱被锁住。提前提取会有代价。
🎯 3. = 所以收入越高（边际税率越高）、而且这笔钱本来就是长期不动的 —— SRS 越划算。反过来，如果你近期可能需要这笔钱，就要慎重。
🔴 4. 而最重要的一点：供了之后记得把钱投资出去。放着不动的话，SRS 户口里的现金基本上不会增值 —— 只做了一半的人非常多。
🟡 5. 具体规则以 IRAS 及 SRS 营运机构公布为准。
要 —— 而且有几件事特别要注意。
✅ 1. 在新加坡工作的外国人同样要报税；税务居民身分主要看你在新加坡的居留／工作时间，而不是国籍。
🎯 2. 而税务居民与非居民的税率、以及可申报的扣税项目不同 —— 这会实质影响你的税单。
🔴 3. 特别注意「税务清算」（tax clearance）：如果你要离开新加坡（辞职、准证到期、调职），雇主通常需要办理税务清算，而你的最后一笔薪金可能被暂时扣起直到处理完毕。别在离职前才发现。
✅ 4. 而一个很多外国人不知道的优势：SRS 对外国人的供款上限是 S$35,700，明显高于公民／PR 的 S$15,300。高收入的 EP 持有者，这是相当可观的扣税空间。
🟡 5. 情况复杂的话建议谘询会计师。
先申请 GIRO 分期 —— 这是最便宜的选项，而且通常免息。
✅ 1. GIRO 分期是新加坡的标准做法，不是什么特殊安排 —— IRAS 会把税款分成多期，每月从你的银行户口自动扣。而这个分期通常免息。
🔴 2. 所以别急着借钱。任何贷款都要付利息，而你手上已经有一个免息的分期选项 —— 在还没跟 IRAS 谈过之前就去借钱，是把便宜的债换成贵的债。
🔴 3. 也别用信用卡「先顶着」然后只还最低还款额。信用卡循环利息年利率通常在 20% 以上 —— 那会把一笔本来免息的税款变成高息债务。
✅ 4. 如果整体财务状况已经很紧 —— 新加坡设有提供免费财务辅导的非牟利机构，值得先找他们谈。
🎯 5. 一句话：欠税不可怕，可怕的是用错方法处理它。
对大多数人来说不划算 —— 但有一个真实的例外。
🔴 1. 为什么通常不划算：
① 要付一笔手续费（不管是透过 AXS 还是银行的税务分期方案）
② 大部分信用卡对「缴税」这类交易不给回赠
🎯 = 净结果通常是「多花钱」。
✅ 2. 唯一的例外：如果你正在冲新卡的最低消费门槛。因为缴税是你本来就要付的钱 —— 如果能算进最低消费，等于用既定支出去达标。
🔴 3. 但要先确认三件事：① 该卡把缴税算不算合资格消费（很多卡明确排除）；② 手续费多少，拿它跟奖励价值比；③ 你能不能全额还清。
🔴 4. 绝对不要：用信用卡缴税，然后只还最低还款额。
可以申请修改 —— 而且发现了就该去处理，别放着。
✅ 1. 如果你在收到评税通知（NOA）后发现资料有误（漏报收入、漏报扣税、金额填错）—— 可以向 IRAS 提出修订。
🎯 2. 两种情况都要处理：
• 少报了收入 → 主动更正，比被查出来好
• 漏报了扣税 → 这是你的钱，去拿回来
🔴 3. 而漏报收入不处理的风险是实质的 —— 主动更正的态度，跟被动被发现，是两回事。
✅ 4. 建议：报完税之后把 NOA 看一遍，确认数字跟你预期的一致。很多错误在这一步就能抓到。
🟡 5. 修订的具体方式、期限及可能的后果以 IRAS 官方公布为准。
看你现在是几月，答案完全不同。
📅 如果现在是 3–4 月（报税季）
✅ 先把税报好：就算收到 NFS 也登入检查一次，确认租金／副业收入报了、父母扣税和 CPF 填补有没有漏
🔴 今年的省税空间已经定了 —— 但立刻做一件事：把「11 月检查扣税空间」设成年度提醒
📅 如果现在是 10–12 月（黄金时段）
⭐ 你运气很好，还来得及。顺序是：
1️⃣ 先算「不用花钱的扣税」有多少
2️⃣ 看离 S$80,000 还剩多少空间
3️⃣ 决定要不要补 SRS 或 CPF 现金填补（12 月 31 日截止，别拖到最后一天）
4️⃣ 供完 SRS 记得把钱投资出去
📅 如果现在是其他月份
✅ 去 IRAS 官网看一次当年的扣税清单（项目会变），然后把 11 月的提醒设好
🎯 = 一句话：报税不难，难在你在 12 月 31 日之前做了什么。
本文属资讯整理性质，并不构成任何税务、会计或财务建议，亦无考虑任何个别人士的收入结构、家庭状况、居留身分或特殊需要。个人税务安排请谘询会计师或税务顾问。
⚠️ 关于金额与期限：文中所述之申报门槛、申报窗口、各项扣税金额上限及 S$80,000 总上限，均为整理自公开资料之一般性说明。所有扣税项目、金额及资格条件会因每年财政预算案而检讨调整 —— 有些取消、有些新增、有些金额变动。一律以新加坡国内税务局（IRAS）官方公布的最新资料为准。本文特别指出课程费用扣税自 YA2026 起取消、女佣税扣税自 YA2025 起失效，正是因为此类变动在网上文章中经常未获更新。
⚠️ 关于 SRS 与 CPF 填补：SRS 供款存入后不可退回，CPF 现金填补亦基本上不可撤回。在进行任何供款前，请先确认自己的扣税总额尚未达到 S$80,000 上限 —— 超出部分不会产生任何扣税效果，但资金已被锁定。SRS 提前提取会有代价；具体规则以 IRAS 及 SRS 营运机构公布为准。省税不应以牺牲必要的流动性为代价。
⚠️ 关于缴税：IRAS 一般接受透过 GIRO 分期缴付税款，且通常为免息安排。若一次缴清有困难，应优先联络 IRAS 了解分期安排，而非申请须付利息的贷款。切勿以信用卡缴税後仅偿还最低还款额 —— 信用卡循环利息年利率通常在 20% 以上，会将一笔本可免息分期的税款转为高息债务。如整体财务状况已出现压力，新加坡设有提供免费财务辅导的非牟利机构，建议先行谘询。
⚠️ 关于外籍人士：税务居民身分之判定、非居民税率，以及离境时之税务清算（tax clearance）要求，情况可能较为复杂 —— 建议谘询会计师。
本文关于申报门槛、申报窗口、免报税服务（NFS）与自动纳入计划（AIS）、各项扣税项目及金额上限、S$80,000 总上限，以及已取消项目之说明，整理自新加坡国内税务局（IRAS）之公开资料，以及新加坡多家会计与财务资讯机构发布之公开整理。凡有出入，一概以 IRAS 官方公布为准。
⚠️ 本文为何列出具体金额：与本站其他文章不同，报税指南若不列出扣税金额，读者便无法判断自己的空间还剩多少 —— 因此本文选择列出，但同时明确标示这些数字会因每年财政预算案而调整。请在每年报税前，花五分钟到 IRAS 官网核对当年的最新清单。
🎯 而本文的立场：本站认为报税文章最大的价值不在「教你怎么填表」，而在让你知道「12 月 31 日之前该做什么」 —— 因为真正能改变税单的动作，在报税季开始时其实已经结束了。这也是为什么本文把时间线放在扣税清单之前。
而关于缴税方式，本站明确建议优先使用 IRAS 的免息分期，而非贷款或信用卡 —— 即使这与本站其他文章的推广内容方向不同。